Administrar uma empresa não é uma tarefa simples. Você precisa lidar com diversas demandas no dia-a-dia e, por isso, é necessário que você tenha à sua disposição ferramentas para ajudá-lo nessa caminhada. E é aí que entram os indicadores financeiros.
Você sabe o que são os indicadores financeiros?
Eles são métricas que você pode usar para acompanhar o desempenho financeiro da sua empresa. Eles são mensuráveis e controláveis também através de KPI (Key Performance Indicators). Em tradução livre, são Indicadores-Chave de Desempenho. Ou seja, fazendo a gestão desses indicadores, a sua empresa terá uma visão voltada para resultados. Afinal, quando o tema é dinheiro, é imprescindível dados confiáveis para a tomada de decisão.
Assim, “indicadores financeiros” é algo que todo empreendedor deve saber, pois eles irão guiar a sua empresa no caminho mais lucrativo e promissor.
É normal que os empreendedores olhem somente para o faturamento ou as vendas. Mas isso, muitas vezes, pode não ser suficiente para a análise da saúde financeira da sua empresa, pois é possível vender muito e lucrar pouco (ou até mesmo ficar no prejuízo), quando se tem um custo muito alto ou uma precificação errada, por exemplo. Por isso, o acompanhamento de diversos indicadores financeiros, e não 1 ou 2 de forma isolada, será mais eficaz para tomadas de decisões muito mais assertivas.
Abaixo, separamos alguns indicadores para exemplificar e deixar tudo mais claro e simples:
1. Faturamento
Esse indicador serve para avaliar o desempenho das vendas e entender se a empresa estará gerando caixa suficiente para cobrir seus custos e, consequentemente, lucrando. É importante salientar que o faturamento entrará no seu caixa no momento do recebimento!
Esse indicador também ajuda a determinar os impostos que a empresa precisa pagar. Há dois tipos de faturamentos que você pode acompanhar: o bruto e o líquido. O faturamento bruto é a multiplicação do Preço de Venda x Quantidade vendida, enquanto que o faturamento líquido é o Faturamento bruto - Deduções de vendas (vendas canceladas ou devolvidas) - Impostos
2. Ponto de Equilíbrio
O ponto de equilíbrio indica o momento em que a receita líquida é exatamente igual à soma dos custos e despesas, ou seja, lucro líquido zero. Esse indicador vai ajudar a empresa a saber quanto precisa vender para não ficar no prejuízo.
Claro que “lucro líquido zero” não é o que as empresas esperam, mas acompanhar o ponto de equilíbrio vai ajudar a saber quando a empresa vai começar a dar lucro.
Esse indicador é calculado através da fórmula:
Ponto de equilíbrio = Custos e despesas fixas ÷ Margem de contribuição
A margem de contribuição veremos a seguir, com mais detalhes.
3. Margem de contribuição (margem bruta)
A margem de contribuição vai mostrar o que realmente sobra para a empresa, depois de pago o custo de produção e os impostos (despesas variáveis).
E essa “sobra”, será o dinheiro usado para pagamento das despesas fixas (salários, aluguel etc.) bem como o lucro para sócios e acionistas, ou seja, esse indicador vai mostrar se a receita é suficiente para pagar todas as despesas e ainda lucrar. A fórmula para calcular esse indicador é:
Margem de contribuição = Faturamento - (Custos relacionados à produção + Despesas relacionadas à produção)
4. EBTIDA
A sigla EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) significa lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização, em tradução livre. Esse indicador irá mostrar o quanto a empresa gera de recursos sem levar em conta descontos financeiros e impostos, ou seja, avalia o potencial de geração de caixa de uma empresa.
Esse indicador é calculado através da fórmula: EBITDA = Lucro operacional + depreciação + amortização
O lucro operacional é o lucro bruto - [despesas operacionais + receitas operacionais]). As despesas e receitas financeiras não devem ser consideradas para fins do cálculo do EBITDA. A depreciação é a perda de valor de um bem devido ao seu uso, enquanto que a amortização é representada pela perda de ativos intangíveis, como marcas e patentes.
5. Lucratividade
Esse indicador vai apresentar o que a empresa efetivamente ganhou em relação a tudo que recebeu.
Quando uma empresa efetua uma venda ou um serviço, o valor precificado não será 100% do negócio, já que há custos com mão-de-obra, fabricação, entre outros. A lucratividade vai mostrar a relação (em percentual) do valor do lucro líquido e o valor das vendas.
Lucratividade = Lucro líquido / Receita líquida x 100
Com esse indicador, os sócios e acionistas poderão ter uma visão da capacidade da empresa de gerar lucros.
Há outros indicadores que você pode utilizar, como: giro de estoque, ticket médio, rentabilidade, que podem auxiliar ainda mais na tomada de decisão.
Não é fácil fazer o acompanhamento de tantos indicadores, mas se você quer tomar decisões visando o crescimento da sua empresa, o acompanhamento desses indicadores é fundamental.
Aqui na Construtábil, podemos te ajudar. Nós temos serviço de BPO Financeiro e, com ele, podemos te auxiliar no acompanhamento de indicadores financeiros.
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